Eigen vermogen en schuldpositie
Algemene reserve
De belangrijkste component van het eigen vermogen betreft de Algemene reserve. Bij de behandeling van de jaarstukken 2017 hebben wij u geïnformeerd over de stand van de Algemene reserve per 31 december 2017. Die stand was afgerond € 10,7 miljoen na vaststelling van de jaarstukken. De stand van de Algemene reserve in deze begroting 2019 is per 1 januari 2019 geraamd op € 27,2 miljoen. Dit heeft vooral te maken met de volgende mutaties in 2018: de geraamde storting verkoopopbrengst erfpachtgronden ad € 2,5 miljoen, het verwachte verrekenbedrag Oudenhoorn ad € 8,85 miljoen waarvan € 3,4 miljoen wordt toegevoegd aan de algemene reserve (ter dekking van het jaarlijks tekort in de algemene dienst ad € 541.000) en € 9,8 miljoen aan vrijval voorziening precariobaten Stedin oude jaren welke toegevoegd is aan de Algemene reserve.
Samenvatting geprognosticeerde balans per 1-1-2019
De balans geeft het overzicht weer van de bezittingen van de gemeente (activa) en de wijze waarop deze betaald/gefinancierd (passiva) zijn. In de onderstaande tabellen is weergegeven hoe deze in hoofdlijnen naar verwachting per 1 januari 2019 zijn opgebouwd.
Activa € 414 miljoen (bezittingen)
Bedragen x € 1.000
Uitgezette geldleningen: | gelden die de gemeente heeft uitgeleend |
Materiële vast activa: | investeringen die de gemeente gedaan heeft, bijvoorbeeld gebouwen, wegen, rioolstelsel, e.d. |
Vlottende activa: | dit betreft voornamelijk voorraden gronden m.b.t. de grondexploitaties. |
Passiva € 414 miljoen (‘financiering’ bezittingen)
Bedragen x € 1.000
Algemene Reserve en Bestemmingsreserves: het eigen vermogen van de gemeente
Voorzieningen: | dit zijn apart gezette gelden voor verwachte uitgaven, bijvoorbeeld voor riolering |
Schulden: | door de gemeente afgesloten leningen (vreemd vermogen) |
Financieringstekort: | het bedrag waarvoor de gemeente verwacht nog |
De activa (gemeentelijke bezittingen) zijn voor het grootste gedeelte gefinancierd met vreemd vermogen (schulden). De gemeente financiert volgens de integrale methode; de opgenomen gelden zijn niet één op één gerelateerd aan bepaalde activa. Wel zijn sommige leningen gekoppeld aan bepaalde uitgezette gelden, dit is echter zeer beperkt.
In de tabel passiva is te zien dat de gemeente haar bezit voor het overgrote deel financiert met aangetrokken leningen (schulden). Op zich is dit gebruikelijk; wanneer je een huis (bezit) koopt financier je dit vaak ook via een hypotheek (schuld). Het is wel van belang om in de gaten te blijven houden wat de omvang van de schulden zijn in relatie tot het eigen vermogen (de reserves).